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各镇街人民政府（办事处）、各园区管委会、县各委办局，县各直属单位：

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例，党的二十届三中全会澳门皇家赌场：深化财税体制改革和零基预算改革要求，《省政府澳门皇家赌场：进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（苏政办〔2021〕58号）、《中共灌云县委 灌云县人民政府澳门皇家赌场：印发〈灌云县全面实施预算绩效管理实施方案〉的通知》（灌发〔2019〕81号）等有关规定，现就编制县级部门2025年部门预算和2025-2027年支出规划通知如下：

一、指导思想和总体原则

（一）指导思想。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照县委、县政府部署要求，持续优化财政支出结构，增强重大战略任务财力保障，严格落实过紧日子要求，将艰苦奋斗、厉行节约作为预算支出安排的基本方针；加强部门收入预算管理，强化预算资源统筹，集中财力办大事；深化预算绩效管理，扎实推进预算管理一体化系统应用，推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效。

（二）总体原则。

1. 严格落实党政机关过紧日子要求，健全厉行节约长效机制。坚决贯彻习近平总书记澳门皇家赌场：党政机关过紧日子的重要讲话和重要指示批示精神，把过紧日子作为预算管理的基本方针，优先保障重大决策和重点工作，严控“三公”经费和机关运行成本， 坚决压减非刚性非急需支出，把牢预算安排、支出控制、资产配 置、政府采购等关口，强化从资金资产源头到使用末端的全过程 监管，坚持过紧日子不动摇。

2. 深入推进零基预算改革，强化重大战略财力保障。创新预算管理方式，取消各部门各项目支出基数，打破预算支出固化格局，实行预算编制以零为起点，以县委县政府重大决策为依据，以预算绩效为导向，以当年财力为基础，构建应保必保、该压尽压、讲求绩效的资金分配机制，切实增强财政统筹平衡能力，为推进中国式现代化灌云新实践提供有力支撑。

3. 加大力度统筹资金资产资源，促进财政可持续发展。树立全局理念、系统思维，全面加强三本预算资金、上级转移支付资金、单位自有资金、跨年度资金统筹使用，加快推进全县资产盘活工作，着力盘活存量、用好增量、提高质量，增强财政可持续能力，推进政策跨部门集成、资金跨部门统筹、工作跨部门协同，聚力助推高质量发展。

4. 强化绩效管理激励约束，提升资金使用效益。牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，强化绩效管理成果与预算编制、完善政策、调整预算安排的有机衔接。坚决压减或取消低效无效支出，提高财政资源配置和财政资金使用效益。全面应用预算管理一体化系统编制预算，形成预算全过程管理闭环，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。

二、重点任务及管理要求

（一）全面深化零基预算改革，完善有保有压资金分配机制。坚持“零基预算”理念，改变“基数+增长”的预算编制模式，取消各部门各项目支出基数，打破支出固化格局。除按标准据实测算的项目外，2025年各部门项目支出“一上”规模原则上不得超过上年预算数，不得无项目编制预算。

1. 严把项目立项和入库关口。坚持“先谋事、再排钱”理念， 各部门要紧密围绕县委县政府重点工作，提前研究谋划，常态化开展预算项目储备。各部门和单位要加强项目入库审核，确保立项依据充分并具备可实施条件。各部门要按规定对储备项目开展事前绩效评估和部门评审，认真做好项目滚动管理，结合绩效评价结果合理调整支出政策、支出标准和预算安排，及时清理到期项目和无需继续实施项目。未纳入项目库的项目一律不得安排预算。

2. 分类细化编制项目预算。部门单位要根据各类预算支出 性质和用途，分别采用不同方法准确编制项目支出预算。

人员类项目和公用经费项目，根据组织、编办、人社、公务 用车管理等部门批准的机构编制、实有人员、工资政策、公务车 辆等基础信息，按照定员定额标准据实编制支出预算。

运转类其他项目，按照大型会议和培训、重大宣传和活动等 分类管理和审核，特定领域已有明确管理办法的必须单独编报运转类项目。

特定目标类项目应细化编制到具体单位和事项，除基本建设资金和非部门预算单位补助外，凡未按要求细化编制的，原则上不予安排；对部分项目年初确实无法细化的，经财政审核后作为县本级代编预算管理，并严格控制代编预算规模和数量。

3. 依据财政绩效评估和预算评审结果遴选项目。项目入库 后，财政部门对项目开展预算评审，细化审核要点，提高精准度和严肃性，按照评估评审结果遴选项目。在此基础上，区分轻重缓急，按照“三保”支出、政府债务还本付息支出、县委县政府年度重点保障事项支出、部门必须开展的专项业务支出、一般事业发展支出、其他支出的顺序进行项目排序，根据当年财力状况依次安排预算。合理确定项目分年支出计划，统筹编制三年支出规划建议，强化支出规划对年度预算的约束，促进跨年度预算平衡。

（二）加大力度压减一般性支出，持续降低行政运行成本。各部门和单位要牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，切实履行主体责任，严格遵守执行《江苏省严格落实党政机关过紧日子要求实施意见》（苏政办发〔2024〕19号）。

1. 严格管理“三公”“两费”。严格实施“三公”经费财政拨款限额管理，完整准确编制“三公”经费、会议费、培训费支出预算。加强“三公”经费执行监控，严格规范“三公”经费列支，对核实无预算或超预算列支“三公”经费的，按不低于违规金额相应扣减下一年度预算。对非财政拨款安排的“三公”经费，各部门应从严控制规模，强化对支出事项的细化审核。加强地点相同、对象重叠、内容相近的公务活动整合。严格控制公务接待范围，压缩接待数量和费用，严格执行公务接待支出标准，严禁以虚报人数、违规增加陪同人数等方式多开支公务接待费。严格党政机关公务用车编制总量控制和报废更新管理，加快推进省级党政机关公车运维费集中统一管理，公务用车购置费、运行费要与新增购置车辆、存量车辆情况保持衔接。严格实施会议、培训等公务活动计划管理，优先使用单位内部会议室、礼堂等场所，严控时间和规模。充分运用大数据、云计算、网络视频等信息化手段开展工作，合理减少现场会议。

2. 严控并压降运转类项目经费。运转类其他项目按照相关 政策要求编制，特定领域已有明确管理办法的必须单独编报运转 类项目。有支出标准的，严格按照支出标准编制预算，暂无支出标准的，从严从紧控制预算规模，运转类项目原则上均不得超过 上年预算数。严控信息化运维经费，在运转类和特定目标类项目 资金中安排的信息化项目运维经费都要单独编制预算。加强节庆论坛展会预算管理，严格落实清单管理，列入清单的要压缩规模、从严控制，坚持厉行节约，不得讲排场，严禁不顾经济效益豪华“办节”。由财政资金支持且已培育多年的活动，要逐步转为自求平衡，或转交社会力量举办。

（三）加大资金统筹力度，增强财政保障能力。各部门和单 位要按照量入为出、以收定支原则，综合安排和使用各类资金， 编制全口径收支预算。

1. 部门单位各项资金全面纳入预算管理。部门和单位应将 财政拨款和单位实有资金全部编入部门或单位预算，严格按照预 算控制执行，预算支出全部以项目形式纳入项目库，未列入预算的收入不得安排支出。对部门非财政拨款收入可以满足或部分满足支出需要的，相应减少财政拨款预算安排。硬化预算约束，对纳入部门预算的项目，严格按规定用途使用资金，不得随意变更项目资金使用方向和扩大支出范围。强化部门支出统筹能力，规范部门在下属事业单位之间统筹调配非财政拨款资金，加强非财政拨款支出管理。

2. 统筹使用各类资金安排预算支出。加强一般公共预算、 政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹，减少交叉重复安排。加强结转资金与当年预算统筹使用，优先使用结转资金，合理申请本年度预算资金，对预算执行率低且无合理原因的特定目标类项目和运转类项目，应当减少以后年度预算。严格落实上级要求，相关重点支出预算安排不再与财政收支增幅或生产总值层层挂钩，应根据项目轻重缓急以及财力状况统筹安排，推进重点科目资金统筹使用。统筹用好转移支付资金与自有资金，对上级切块下达资金，在符合政策规定前提下，与本级同领域专项资金统筹安排和使用，避免多头重复安排。对新增支出事项，优先通过优化单位支出结构、盘活部门存量资金等方式予以解决。项目跨年度实施的，应根据资金需求情况分年编制预算。

（四）严格执行财经制度，硬化预算执行约束。各部门应当严格落实预算执行、地方债务管理等要求，增强部门预算编制的准确性和严肃性，持续推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效。

1. 严控预算追加和调剂。严格执行人大批准的预算，年度 执行中一般不追加预算，也不出台增加当年支出的政策。必须出 台的增支政策，原则上在现有预算内调剂解决或通过以后年度预 算安排。对确需当年追加预算的事项，相关部门应商财政部门后向县政府提出申请。坚持先有预算后安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金，严禁以提前预付、超进度支付资金等方式突击花钱。除上级有明确要求或不可预见事项外，年度执行中严控专项资金预算级次或类级科目之间调剂（含政府采购预算），确需调剂的按规定程序办理，原则上预算调整比例不得超过预算支出规模的20%。县级部门基本支出年终结余全部收回，除科研项目、项目尾款或质保金等特殊情形外，运转类项目年终结余全部收回财政统筹使用，特定目标类项目指标结转不超过一年。

2. 推动预算绩效管理提质增效。坚持预算和绩效管理一体 化，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程， 确保宝贵的财政资金用在发展紧要处、民生急需上。所有预算单位均需编制整体支出绩效目标，除人员类和公用经费项目外，其余项目均需编制绩效目标。绩效目标与预算同步报送，未报送或审核未通过的项目不得纳入项目库管理、不得进入预算审核程序。审核通过的绩效目标与部门预算一并批复下达，作为预算执行、绩效监控及绩效评价的依据。各部门、单位向所属预算单位或项目实施单位批复预算或下达资金时，应将绩效目标分解一并批复下达。调整预算的，应同步调整并报送绩效目标。注重绩效评价结果应用，按规定作为调整政策、改进管理和编制以后年度预算的依据，绩效评价反映的问题应及时整改到位，形成预算资金配置向政府重大决策部署、重点任务倾斜的机制。

3. 提高预决算公开质量。各部门、单位要认真落实预算法 及其实施条例有关要求，认真落实主体责任，完整、准确、细化、及时公开本部门及其所属各单位预决算，主动接受社会监督。各部门要在县级年度预决算信息公开工作方案的基础上，结合本部门实际，进一步细化工作内容和规范要求，加强对部门所属单位的指导，重点解决预决算公开工作的薄弱环节和易发多发问题。要依法依规做好涉密事项管理工作，制定舆情应对实施方案，主动回应社会关切。继续将部门预决算公开纳入县级部门绩效管理考核，加强监督检查，跟踪问题整改。

三、具体编制要求

（一）编制范围。

与县财政直接发生预算缴款拨款关系的县级行政事业单位均应编制2025年部门预算，包括一级预算单位、二级及以下预算单位（详见附件1）。各部门和单位要指定一个内设机构统一负责预算编制相关工作。

（二）2025-2027年支出规划编制。

部门根据轻重缓急和项目排序情况，从项目库中选取拟申请财政拨款资金的项目，汇总提出三年支出规划建议。预算“一上” 时，各项目2025-2027年各年度支出规模原则上不超过2024年规模；除已定项目和一次性项目外，纳入整合范围的项目不再单独编制。预算“二上”时，2025年项目支出按照“一下”控制数编制；2026年、2027年项目支出实行限额控制，原则上不超过2025年规模。

（三）2025年部门预算编制。

1. 收入预算。预算收入包括县财政安排给本部门及其所属各单位的预算拨款收入和其他收入，预算拨款收入应按政策申报，事业收入、经营收入等应合理预计。严格政府非税收入管理，强化部门执收责任，2025年延续上年政策，非税收入预算数按2023年10月至2024年9月实际征收数为上限，由单位根据实际情况据实编制收入计划，当年未达收入计划的，差额部分按双倍扣减下年度预算，当年超收的，当年不安排支出，可相应增加下一年度收入预算。

2. 支出预算。各部门、单位要更加牢固树立过紧日子思想，严格支出管理，降低行政运行成本。强化新增资产配置约束，严格办公用房使用管理，严禁违规兴建楼堂馆所，积极盘活存量资产，加强资产运行维护，推进资产共享共用，防止资产闲置浪费。在落实过紧日子要求的同时，合理保障部门履职支出，保持人员队伍稳定和机构正常运转。

（1）人员类和公用经费项目支出预算。各部门、单位应严格按照相关标准和要求编报。年度内增人增资和其他工资福利增加事项所需经费，由县财政统一预留，年中支出时据实转为各部门、单位的可执行指标。

（2）运转类其他和特定目标类项目支出预算。县财政局统一管理县级财政项目库，所有申请预算的项目均须通过项目库申报，未入库项目不予安排预算。项目库分为备选项目库和预算项目库，各部门、单位“一上”申报项目必须从备选项目库选择，作为审核预算资金安排的基础；“二下”安排预算的项目构成预算项目库。基本建设项目应当编制年度投资计划，按规定纳入部门项目库和预算项目库，按项目实施进度和合同约定安排资金。属于“三保”范围的要做好相应标识。多个部门共同负责的工作事项，由牵头部门统筹各预算单位分别提出项目预算。

（3）资产配置预算。各部门、单位要按照有关房屋、车辆配置标准及《灌云县县级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置标准》（灌财资〔2018〕2号）等规定，编制房产、车辆、专用设备、通用资产等资产配置预算，其中车辆配置实行预算与车编双重控制原则，2025年单位车辆报废、更新手续一并办理。资产配置预算由部门、单位通过预算一体化系统资产云模块编制，县财政局根据各单位资产配置上限数和资产存量进行审核，纳入部门预算一并批复下达。年度预算执行中，原则上不再追加资产配置预算，并严控县级财政资金安排的资产配置预算调整。

（4）政府采购和政府购买服务预算。政府采购预算涵盖部门所有购买性支出项目。预算单位使用财政性资金采购货物、工程和服务的，应根据《财政部澳门皇家赌场：印发〈政府采购品目分类目录〉的通知》（财库〔2022〕31号）确定采购项目属性和品目，不得自行设立采购品目。按照江苏省2025年政府集中采购目录及标准，分货物、工程和服务类编报政府采购预算，做到与部门预算同步编制、应编尽编、规范编制、合理编制。各预算单位应积极发挥政府采购政策功能，对适宜由中小企业提供的采购项目和采购包，预留份额专门面向中小企业采购。对适合以市场化方式提供的服务事项，具备购买主体资格的预算单位应坚持先有预算、后购买服务原则，在编报政府采购预算的同时，按照2025年省级政府购买服务指导性目录同步编报政府购买服务项目预算，二者不能相互取代。

四、编报程序和时间安排

（一）“一上”阶段（2024年9月30日-10月25日）。

各部门、单位登录预算管理一体化系统，报送基础信息、收支预算等。各单位形成“一上”预算草案及时报送主管部门，主管部门审核汇总后，形成“一上”部门预算草案报县财政局。

（二）“一下”阶段（2024年10月26日-11月20日）。

县财政局对“一上”部门预算草案进行审核，下达2025年收支预算总控制数和专项特定目标类项目支出预算财政拨款控制数（包括项目名称、金额）以及人员基础信息、日常公用支出分类分档定额、公用支出综合定额、分项指导定额等。

（三）“二上”阶段（2024年11月21日-11月25日）。

各部门、单位根据“一下”收支预算总控制数等，完善2025年预算及2025-2027年支出规划编制。

（四）“二下”阶段（县人代会批准后20日内）。

县财政局对县级各部门、单位报送的预算及支出规划进行审核汇总后，编制2025年县级预算草案和县级2025-2027年支出规划草案。经县委、县政府审定的2025年县级预算草案按规定程序提交县人代会审议。县人代会审议批准后，县财政局于20日内批复到县级各部门、单位。各部门、单位自收到县财政局批复的部门预算之日起15日内，批复至所属各预算单位。

各部门、单位要高度重视，加强组织领导，做好沟通协调，扎实做好2025年预算和2025-2027年支出规划编制工作。各镇街、园区要参照本通知要求和相关支出标准，通过预算管理一体化系统，规范编制本镇街、园区2025年部门预算。

灌云县人民政府办公室

2024年9月30日

（此件公开发布）

《澳门皇家赌场：编制县级部门2025年部门预算和2025-2027年支出规划的通知》相关附件.doc