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各镇街人民政府（办事处）、各园区管委会、县各委办局，县各直属单位：

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例，《省政府澳门皇家赌场：进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（苏政办〔2021〕58号）、《中共灌云县委 灌云县人民政府澳门皇家赌场：印发<灌云县全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》（灌发〔2019〕81号）等有关规定，现就编制县级部门2024年部门预算和2024-2026年支出规划通知如下：

一、指导思想和总体原则

（一）指导思想。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，按照县委、县政府部署要求，持续优化财政支出结构，增强重大战略任务财力保障，严格落实过紧日子要求，将艰苦奋斗、厉行节约作为预算支出安排的基本方针；加强部门收入预算管理，强化预算资源统筹，集中财力办大事；深化预算绩效管理，扎实推进预算管理一体化系统应用，推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效。

（二）总体原则。

1. 加强资源统筹，确保收支平衡。在继续统筹财政资源的同时，更加注重部门和单位各类资源的统筹，不断增强财政保障和平衡能力。建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，积极盘活存量，用好增量。健全跨年度预算平衡机制，增强中期财政规划对年度预算编制的指导和约束。从2024年起，对财政全额拨款和差额拨款单位的非税收入统筹比例统一提高10%。

2. 优化支出结构，保障重点支出。牢固树立过紧日子要求，按照集中财力办大事的原则，优先保障“三保”支出和上级、县委县政府确定的重大政策、重要改革和重点项目实施。坚持党政机关带头过紧日子，继续强化“三公”经费等一般性支出管理，严控非急需非刚性非重点支出。统筹发展和安全、当前和长远，加强中长期支出事项管理，防止脱离实际过高承诺。2024年预算，对人员经费、公用经费定额以外的非刚性支出，较2023年预算压降30%。严控编外人员经费，未经县政府批准，一律不得新招录编外人员，并对编外人员经费实行定额控制，以2023年批准的编外人员经费预算为上限，只减不增。

3. 硬化预算约束，压实各方职责。严格落实预算管理各项要求，严肃财经纪律。完善预算决策机制和程序，各部门预算草案应当报本部门党组（党委）审议。严格部门预算编制管理，将预算编报的准确性、及时性、规范性等作为预算安排的参考因素。严格执行人大批准的预算，强化预算执行监控，严禁无预算、超预算安排支出。

4. 树牢绩效理念，提高管理水平。将绩效理念深度融入预算管理，强化绩效管理成果与预算编制、完善政策、调整预算安排的有机衔接。持续完善绩效评价指标体系建设，不断提升科学性、合理性、权威性。全面应用预算管理一体化系统编制预算，形成预算全过程管理闭环，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。

二、重点任务及管理要求

（一）规范部门单位预算收入管理。各部门按规定将取得的财政拨款、事业收入、事业单位经营收入、其他收入等各类收入在部门和单位预算中反映，未纳入预算的收入不得安排支出。加强不同年度间财政资金的统筹，优先使用以前年度结转资金，合理申请本年度预算资金，对连续结转规模较大的，减少当年预算安排。

（二）加大支出预算统筹力度。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹，减少交叉重复安排。严格落实党中央、国务院澳门皇家赌场：清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项的规定，推进重点科目资金统筹使用。统筹用好上级转移支付资金与县级自有资金。对新增支出事项，优先通过优化单位支出结构、盘活部门存量资金等方式予以解决。项目跨年度实施的，应根据资金需求情况分年度编制预算。

（三）健全项目库全生命周期管理。推进预算支出项目常态化储备，新增入库项目要有充分立项依据，集中反映部门主要职责和工作任务，体现县级支出责任，不得将同一事项拆分为多个项目。认真做好项目库维护，对实施周期内的项目实行滚动管理，实施完毕的项目应及时予以终止，因政策调整或形势变化无需继续实施的项目应予以取消，及时做好项目清理。按规定开展项目预算评审，提高预算编制质量，优化预算资源配置。加强项目排序管理，分清轻重缓急，合理确定项目分年支出计划，统筹编制三年支出规划建议，强化支出规划对年度预算的约束，促进跨年度预算平衡。

（四）从严从紧编制人员类项目支出预算。人员支出预算严格按国家有关政策和规范公务员工资津贴补贴相关要求编制。各部门、单位要严格按照预算法等相关要求对所属单位预算编制内容进行审核，严禁虚报冒领财政资金等违反财经纪律的行为。各部门、单位要认真核对单位类型、行业类别、单位编制、在编人数、实有人数等基础信息，特别关注离退休人员和遗属补助人员信息核实工作，及时按规定程序办理信息变更，确保单位和人员的基础信息与实际情况相符。

（五）严格按支出标准编制运转类项目预算。运转类公用经费预算按分类分档标准编制，为保障机关运转，体现有保有压，对非行政中心集中办公（含公共活动中心）单位，人均公用经费提高1000元。严格“三公”经费管理约束，准确完整编制“三公”经费、会议费、培训费支出预算，建立节约型财政保障机制。运转类其他项目按照相关政策要求编制，特定领域已有明确管理办法的必须单独编报运转类项目。信息化运维项目支出严格履行审批流程后在运转类项目中单独编制。

（六）深化完善专项资金管理。

1. 在专项资金设置上，要聚焦重点、精准发力。认真对照党的二十大提出的新目标、新任务、新要求，围绕县委、县政府决策部署，动态调整专项资金支持方向。坚持“零基预算”理念，坚决改变“基数+增长”的预算编制模式，取消或调整政策到期、政策变动、客观条件发生变化等已无必要实施的专项资金，打破支出固化格局。继续整合优化目标接近、投入方向类同、管理方式相近的专项资金，提升资金使用绩效。相关部门、单位2024年确需新设专项资金的，需提前报请县政府同意后进入专项资金清单，不得在清单外编制专项资金预算，也不得在预算执行中随意调整。

2. 在专项资金分配上，要科学合理、规范高效。进一步优化专项资金分配，对采用因素法分配的专项资金，所选因素及权重要符合上级决策部署，体现县委、县政府重点工作导向，与支持事项紧密相关，与政策目标有效匹配，切实发挥政策和资金的引导作用，持续提升分配科学性、合理性、公正性。对采用项目法分配的专项资金，原则上实行竞争性立项并公示，做到机会公平、程序公正、结果公开；不具备竞争性立项条件的，要将符合条件的项目提前纳入项目储备库，按程序择优分配。

3. 在专项资金使用上，要依法依规、提升绩效。加强监督结果运用，将巡视、审计、绩效评价、财政监督等结果作为调整优化专项资金的重要依据，对查出问题较多、资金使用效益不高的予以调减并调整使用方向，直至取消专项资金。专项资金中不得包含县级部门正常运转以及履行日常职能所需的业务经费。除上级和县委县政府有明确要求或确为不可预见事项外，严格控制专项资金年度执行中的预算级次之间或类级科目之间的调剂，确需调剂的按规定程序办理。基建或重大服务项目必须取得县政府批准，否则一律不得实施，一律不安排任何预算资金。

（七）兜牢兜实基本民生底线。有关部门要严格落实《澳门皇家赌场：建立重大民生政策统筹协调机制的意见》（苏办发〔2022〕22号）要求，突出兜底线、补短板导向，集中力量做好普惠性、基础性、兜底性民生建设，坚决防止大呼隆、一刀切、理想化。加强民生政策事前论证、风险评估和合法性审查，确保符合人民群众迫切需求，控制在财政承受范围以内，并与同类地区大体平衡。科学规划民生政策，加强制度优化整合和政策衔接，着力解决一些领域存在的民生保障碎片化问题。及时堵漏洞、补短板、强弱项，完善制度措施，提升民生资金使用管理水平。

（八）推动预算绩效管理提质增效。坚持预算和绩效管理一体化，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，确保宝贵的财政资金用在发展紧要处、民生急需上。所有预算单位均需编制整体支出绩效目标，除人员类和公用经费项目外，其余项目均需编制绩效目标。新增重大项目（涉及资金原则上100万元以上）需按要求开展事前绩效评估。绩效目标与预算同步报送，未报送或审核未通过的项目不得纳入项目库管理、不得进入预算审核程序。审核通过的绩效目标与部门预算一并批复下达，作为预算执行、绩效监控及绩效评价的依据。各部门、单位向所属预算单位或项目实施单位批复预算或下达资金时，应将绩效目标分解一并批复下达。调整预算的，应同步调整并报送绩效目标。注重绩效评价结果应用，按规定作为改进管理和编制以后年度预算的依据，绩效评价反映的问题应及时整改到位，形成预算资金配置向政府重大决策部署、重点任务倾斜的机制。

（九）强化预算执行控制。严格执行人大批准的预算，年度执行中一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的增支政策，原则上通过以后年度预算安排支出。对确需当年追加预算的事项，相关部门应商财政部门后向县政府提出申请。对部门项目支出连续较大规模结转或非财政拨款累计结余较多的，相应减少下年预算安排。各部门、单位应当按照《预算法实施条例》规定，定期向县财政局报送预算执行情况报告和绩效评价报告，预算执行与编制相差较大的应说明原因。加强预算执行监控，将“三公”经费管理等纳入重点监控范围。

（十）深入推进预决算公开。各部门、单位应按照县委办公室、县政府办公室印发的《灌云县预决算信息公开管理暂行办法》及县级预决算信息公开工作方案等要求，认真做好本部门及所属各单位预决算公开工作，主动接受社会监督。部门或单位不能确定信息是否可以公开的，应当依照《政府信息公开条例》报有关主管部门或保密行政管理部门确定，并向县财政部门提供涉密信息认定材料，经审核后可不予公开相关信息。对既不提供涉密信息认定材料又不按要求公开的部门或单位将严肃处理。继续将部门预决算公开纳入县级机关高质量考核。

三、具体编制要求

（一）编制范围。

部门预算编制单位是指与县财政直接发生预算缴款拨款关系的县级行政事业单位，包括一级预算单位、二级及以下预算单位。各部门和单位要指定一个内设机构统一负责预算编制相关工作。

（二）2024-2026年支出规划编制。

部门根据轻重缓急和项目排序情况，从项目库中选取拟申请财政拨款资金的项目，汇总提出三年支出规划建议。预算“一上” 时，各项目2024-2026年各年度支出规模原则上不超过2023年规模；除已定项目和一次性项目外，纳入整合范围的项目不再单独编制。预算“二上”时，2024年项目支出按照“一下”控制数编制；2025年、2026年项目支出实行限额控制，原则上不超过2024年规模。加强三年支出规划对年度预算的指引和约束作用，2025年控制数将作为2025年部门预算编制基础。

（三）2024年部门预算编制。

1.收入预算。预算收入包括县财政安排给本部门及其所属各单位的预算拨款收入和其他收入，预算拨款收入应按政策申报，事业收入、经营收入等应合理预计。严格政府非税收入管理，强化部门执收责任，自2024年起，非税收入预算数按2022年10月至2023年9月实际征收数为上限，由单位根据实际情况据实编制收入计划，当年未达收入计划的，差额部分按双倍扣减下年度预算，当年超收的，当年不安排支出，可相应增加下一年度收入预算。

2.支出预算。各部门、单位要牢固树立过紧日子思想，严格支出管理，努力降低行政运行成本。严格新增资产配置管理，严控楼堂馆所建设，积极盘活存量资产，加强资产运行维护，推进资产共享共用，防止资产闲置浪费。在落实过紧日子要求的同时，合理保障部门履职支出，保持人员队伍稳定和机构正常运转。

（1）人员类等项目支出预算。各部门、单位应严格按照相关标准和要求编报。年度内增人增资和其他工资福利增加事项所需经费，由县财政统一预留。

（2）特定目标类等项目支出预算。县财政局统一管理县级财政项目库，所有申请预算的项目均须通过项目库申报，未入库项目不予安排预算。项目库分为备选项目库和预算项目库，各部门、单位“一上”申报项目必须从备选项目库选择，作为审核预算资金安排的基础；“二下”安排预算的项目构成预算项目库。基本建设项目应当编制年度投资计划，按规定纳入部门项目库和预算项目库，按项目实施进度和合同约定安排资金。属于“三保”范围的要做好相应标识。多个部门共同负责的工作事项，由牵头部门统筹各预算单位分别提出项目预算。

（3）资产配置预算。各部门、单位要按照有关房屋、车辆配置标准及《灌云县县级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置标准》（灌财资〔2018〕2号）等规定，编制房产、车辆、专用设备、通用资产等资产配置预算，其中车辆配置实行预算与车编双重控制原则，2024年单位车辆报废、更新手续一并办理。资产配置预算由部门、单位通过预算一体化系统资产云模块编制，县财政局根据各单位资产配置上限数和资产存量进行审核，纳入部门预算一并批复下达。年度预算执行中，原则上不再追加资产配置预算。

（4）政府采购和政府购买服务预算。政府采购预算涵盖部门所有购买性支出项目。预算单位使用财政性资金采购货物、工程和服务的，应根据《财政部澳门皇家赌场：印发〈政府采购品目分类目录〉的通知》（财库〔2022〕31号）确定采购项目属性和品目，不得自行设立采购品目。按照江苏省2024年政府集中采购目录及标准，分货物、工程和服务类编报政府采购预算，做到与部门预算同步编制、应编尽编、规范编制、合理编制。各预算单位应积极发挥政府采购政策功能，预留年度政府采购项目预算的一定比例用于采购创新产品和服务，对适宜由中小企业提供的采购项目和采购包，预留份额专门面向中小企业采购。对适合以市场化方式提供的服务事项，具备购买主体资格的预算单位应坚持先有预算、后购买服务原则，在编报政府采购预算的同时，按照2024年省级政府购买服务指导性目录同步编报政府购买服务项目预算，二者不能相互取代。

四、编报程序和时间安排

（一）“一上”阶段（2023年10月25日-11月5日）。

各部门、单位登录预算管理一体化系统，报送基础信息、收支预算等。各单位形成“一上”预算草案及时报送主管部门，主管部门审核汇总后，形成“一上”部门预算草案报县财政局。

（二）“一下”阶段（2023年11月6日-11月15日）。

县财政局对“一上”部门预算草案进行审核，下达2024年收支预算总控制数和专项支出预算财政拨款控制数（包括项目名称、金额）以及人员基础信息、日常公用支出分类分档定额、公用支出综合定额、分项指导定额等。

（三）“二上”阶段（2023年11月16日-11月20日）。

各部门、单位根据“一下”收支预算总控制数等，完善2024年预算及2024-2026年支出规划编制。

（四）“二下”阶段（县人代会批准后20日内）。

县财政局对县级各部门、单位报送的预算及支出规划进行审核汇总后，编制2024年县级预算草案和县级2024-2026年支出规划草案。经县委、县政府审定的2024年县级预算草案按规定程序提交县人代会审议。县人代会审议批准后，县财政局于20日内批复到县级各部门、单位。各部门、单位自收到县财政局批复的部门预算之日起15日内，批复至所属各预算单位。

各部门、单位要高度重视，加强组织领导，做好沟通协调，扎实做好2024年预算和2024-2026年支出规划编制工作。

附件：1.灌云县2024年县级部门预算分档表

　 　 2.灌云县2024年县级部门预算人员类项目支出标准表

　 　 3.灌云县2024年部门预算（公共财政补助）日常公经费综合定额及车辆运行维护费单项定额标准表

　 　 4.灌云县××部门2024-2026年支出规划预算表

灌云县人民政府办公室

2023年10月24日

（此件公开发布）

灌政办〔2023〕66号 相关附件.docx