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根据《中华人民共和国审计法》的规定，县审计局对2019年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，认真执行县十六届人大三次会议有关决议，紧扣“高质发展、后发先至”主题主线，聚焦打好三大攻坚战，聚焦重大政策和改革任务落地见效，聚焦保障和改善民生，充分发挥审计在全县经济社会健康发展中的建设性作用。

从审计情况看，2019年，县各部门、各单位认真执行县十六届人大三次会议批准的财政预算，坚持稳中求进，县级预算执行情况总体较好，基本遵循预算法和相关法律的规定，保证了皇家赌场网址_澳门皇家赌场-app官网经济的平稳发展。

——优化财政管理，财政收支基本平衡。2019年宏观经济形势依然严峻，县财政局及相关部门严格落实国家减税降费政策，加强收入管理，合理统筹安排预算资金，保障县级财政收入；推进财政资金统筹使用，积极落实财政支出责任，保障运转、支持民生事业发展，实现了财政收支的基本平衡。

——加大民生投入，增进民生福祉。坚持公共财政本质属性，优先保障民生政策落实，2019年，县财政安排民生支出54.02亿元，增长10.60%，民生事业发展迅速，提升群众幸福质感。

——强化政策资金保障，助力打好三大攻坚战。2019年县财政安排扶贫资金1.21亿元，全力做好精准扶贫和“两不愁、三保障”等各项扶贫工作；推进“蓝天、碧水、净土”三大保卫战，县级财政投入1.11亿元，加大化工园区环保基础设施建设。

一、县级财政管理审计情况

审计发现的主要问题有：

（一）预算编制方面

1．未在2019年年初预算将上级财政提前下达的转移支付资金8443.41万元分解到部门。

2．在编制2019年部门预算时，未对上年度结转结余较多项目的预算规模进行科学合理压缩。

3．有44个预算单位将基本支出编制到项目支出，金额共计1445.82万元。

4．有10项专项资金共计1.55亿元应安排到部门而由财政代编。

（二）预算执行方面

1．有2.48亿元应缴财政收入滞留在财政专户未及时缴入国库。

2．1074.23万元预备费安排用于部分预算单位的日常公用等非预备费使用范围支出。

（三）其他财政管理方面

1．2019年财政代编预算有5342.79万元在6月30日后下达，不符合财政管理相关规定。

2．一般公共预算结转结余超2年资金共计9033.75万元未及时清理盘活使用。

3．落实国库集中支付不到位，仍将7990.30万元财政资金拨入8家一级预算单位实有资金账户。

二、国家和省重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）旧城（棚户区）改造征地拆迁跟踪审计

审计发现的主要问题有：

1．项目进展缓慢，旧城改造项目完成数和征收房屋面积未达目标或计划。

2．房屋征收程序不规范，个别单位在评估报告日期之前与个人签订房屋征收补偿协议。

3．部分项目资金闲置，个别棚户区改造项目尚未启动，征收补偿资金闲置。

（二）农民群众住房条件改善审计

审计发现的主要问题有：

1．新型农村社区和城镇集中安置项目改善458户，在规划发展村庄就地插建、翻建改善5125户，结构不均衡。

2．部分在建项目规划设计方案空间布局为兵营式、行列式，规划设计水平不高。

3．部分农房项目未按规定编制初步设计，未办理用地审批、建设工程规划许可和施工许可等手续。

4．个别项目未按规定在政府公共资源交易平台进行招标投标。

（三）扶贫政策措施落实和资金管理使用情况审计

审计发现的主要问题是：

相关扶贫制度不健全；部分扶贫项目合同签订不规范，合同中未能明确资产运营方对经营性扶贫资产负有保值增值的责任；精准识别台账缺少就业意愿、培训意愿等重要指标；信息化建设工作滞后，相关信息未纳入信息管理系统，部门之间信息共享不充分；18个扶贫项目未及时转入固定资产；尚未核发农村扶贫资产产权登记证书；预算单位采购经济薄弱和贫困地区农副产品工作进展较慢。

三、重点专项审计情况

（一）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计

从审计情况看，县各有关单位认真贯彻国家、省、市澳门皇家赌场：新冠肺炎疫情防控工作决策和部署，高度重视财政专项资金和捐赠款物的分配、管理和使用，疫情防控资金和捐赠款物能够及时用于疫情防控工作。对疫情期间因物资紧张、交通不便等原因造成的物资采购手续不规范、部分消毒化学用品安全管理不到位问题，有关部门在审计期间已按要求积极整改。

（二）企业职工基本养老保险基金审计

审计发现的主要问题有：

1．327人在参加企业养老保险的同时参加城乡居民养老保险；5人在参加企业养老保险的同时参加机关事业养老保险；34人在不同地区同时参加企业养老保险。

2．2017年至2019年，有84家单位188名参保人员缴费基数低于当地规定缴费基数下限，少缴保险费4.88万元；有33家单位374名在职职工以灵活就业人员身份参加企业养老保险，少缴保险费102.55万元。

3．违规支付养老金8.71万元。

4．企业养老保险基金支出与离休补贴、军转干生活补贴、民办教师补助等在同一账户混支。

四、其他审计情况

（一）部门预算执行和其他财政收支审计情况

利用大数据分析技术，对全县56个一级预算单位预算执行情况进行了审计，审计发现的主要问题有：

有17个单位（部门）未按预算用途使用财政资金；个别单位违规扩大开支范围；财务管理不规范，个别单位违规购买理财产品、发票不合规。

（二）政府投资项目审计情况

审计发现的主要问题是：

工程建设程序不规范，个别项目招投标工作不规范、部分项目未及时办理消防验收和竣工备案；财务管理不到位，个别项目工程款支付不规范；个别国有企业借用资质承揽工程、违规分包工程。

五、澳门皇家赌场：进一步加强财政管理的审计建议

（一）优化财政管理手段、提高财政资金使用效率。着力提高预算编制的科学性和精准性，提高预算到位率，从源头规范财政资金的使用；完善基本支出定额制度，改进项目预算编制方式，减少资源配置中的闲置浪费；健全支出责任制度，优化支出结构，积极盘活存量资金，全面实施预算绩效管理，严格落实政府“过紧日子”要求，全面提高财政资金使用效率。

（二）加强民生资金项目管理，提高人民幸福指数。加强惠民政策贯彻落实力度，压实资金和项目管理责任。财政部门加大统筹力度，不断提高民生事业保障水平，项目主管部门进一步加强管理，加快项目推进，规范项目建设程序，不断提高资金的绩效水平，持续增强人民群众获得感。

（三）规范建设程序、加强投资项目监管。政府投资项目建设单位要树立规范意识，严格执行建设程序。政府各监管部门要加强工作联动，加大对工程项目建设招投标、工程现场管理、项目结算等环节的监管力度，对违规行为严肃追责问责。